71.51 -养老基金管理

A. 一般. An endowment is a fund intended to exist in perpetuity; the principal is invested, 而且只有收入被用于捐赠人指定的目的.g.奖学金、研究、师资发展等.). 指定用于捐赠的礼品投资于综合投资信托基金(C.I.T.)只要可能.

A-1. 综合投资信托.I.T.). C.I.T. 由365滚球官网董事会于1959年7月成立，旨在提供一个管理良好的, 使365滚球官网受益的捐赠基金的多元化投资工具. C.I.T. 采用市场价值份额的经营方法，公平分配每年实现的收入和资本收益. 已实现的收入和资本利得按捐赠人在捐赠协议中规定的用途分配.

B. 过程. 捐赠协议. 每笔捐赠都需要签署一份协议，称为捐赠协议或信托契约. 该文件提供了投资和管理基金的具体指导方针. 捐赠协议由联合利华的工作人员与捐赠者一起准备. 捐赠协议必须采用信托和投资办公室(TIO)批准的格式。, 然后必须由捐赠人签名, 系主任:受益系或学院的系主任或院长, 和TIO. 如果是UI基金会(UIF)捐赠，UIF执行董事也必须签名. 如果捐赠是由遗赠或信托创建的, 遗嘱或信托文件的目的与捐赠协议相同. [ed. 7-06]

C. 程序. 创建新基金. 在捐赠开始运作之前，TIO必须在UI和UIF的财务和发展记录上建立适当的帐户.

C-1. 捐赠基金. 捐赠基金的数额一般为25美元,000或更多, 或在发展办公室批准捐赠发展计划的情况下，金额较小.

C-2. 养老账户. 当收到第一笔捐赠时，将在UIF账户表中创建一个新的捐赠(本金)账户.

C-3. 收入分配帐户. 如果捐赠目的要求创建一个新的分配帐户(e.g., 奖学金账户或部门运营账户), 当该帐户变为可操作时，该帐户将在帐户的UI图表中设置.

C-4. 捐赠礼物. 捐赠的礼品按照[见71]中规定的程序处理.50 ]. [ed. 7-09]

a)持有期. 指定用于新捐赠或现有捐赠的捐赠在投资于C之前必须持有一年.I.T.; endowment gifts are not subject to the Gift Transfer Fee [See 71.50 (E-2)]. 在一年的持有期间产生的收益可用于UI基金会的目的. (牧师. 7-06]

D. 资料及报告. 每年早春，TIO向学生财政援助服务和其他部门提供下一财政年度可用捐赠收入的预测. 捐赠余额和财政年度汇总信息在财政年度结束后提供给每个学院院长或部门管理员. 每年秋天，在联合基金年度审计完成后，将个别捐赠状况报告发给捐赠捐助者和其他感兴趣的个人. 有关一年中任何时候的捐赠结余或状况的问题应提交给TIO, (208) 885-4000.

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